TRN.ua — 8 лет! Скрыть баннер
Описание курса

Июнь 2016 г. г. Киев

МИНИМИЗАЦИЯ - 2016 В НОВЫХ УСЛОВИЯХ. Организация налогового планирования, минимизации на предприятии.

КОНЦЕПЦИЯ НАЛОГОВОЙ РЕФОРМЫ 2016 года. Ее влияние на существующие схемы и модели планирования и минимизации налогов.

  • Налоговые возможности НКУ. Планирование, оптимизация и минимизация. Методы, виды. Какие налоги минимизировать? Оптимизация и уклонение от уплаты налогов. Где грань и отличие? Правовое поле. Налоговая нагрузка.
  • Договоры и первичные документы: правильное оформление, ошибки что привели к искажению фин.результатов, налогов, легитимности операций.
  • Противодействие ГФС оптимизации. Типологии «сомнительных» схем (практика ГФС, Госфинмониторинг). Недействительность договоров: суд.практика. Признание сделок ничтожными, фиктивными: последствия. Признаки нереальных и бестоварных операций.
  • Письмо НБУ «Рекомендації щодо ознак ризикових операцій». Наличные операции под контролем. Признаки риска.
  • Судебная, апелляционная, налоговая практика по спорным вопросам налогового и пр. По расходам, НК. Ошибки плательщиков.

Анализ законных методов, направленных на оптимизацию НАЛОГА НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ (НДС).

КАРДИНАЛЬНОЕ РЕФОРМИРОВАНИЕ начисления и уплаты НДС. Что изменилось с администрированием (СЭА) и НДС-счетами!?

  • Возможна ли оптимизация в условиях НДС-счетов? Перспективы и ошибки СЭА.
  • Манипуляции с Формулой (что убрали, что осталось). Можно ли заставить формулу работать на себя?
  • «Схемы» по продаже налогового кредита с 01.07.2015: что осталось?
  • Налоговые ямы.
  • Способы минимизации НДС (законные и не очень). Законные схемы: уменьшение суммы налог.обязательств (НО), отсрочка платежей в бюджет, изменение предмета договора, распределение НДС между связанными налогоплательщиками, использование льгот и спецрежимов...
  • БезНДС-ные ОПЕРАЦИИ. Операции, по которым не возникает объект налогообложения.
  • Варианты получения денег без НДС.
  • Штрафы и неустойки по договору.
  • Место поставки товаров, услуг – как определяющий критерий начисления НДС.
  • Рекламные (бесплатные) раздачи без НДС – как обойтись без бесплатной поставки + сохранить НК.
  • Рекламные акции в рамках маркетинговой политики. «ДЕШЕВЫЕ» ПРОДАЖИ.
  • Возмещение расходов с позиции налогов. Особые правила возмещения транспортным экспедиторам. Могут воспользоваться остальные?
  • Финансовый лизинг при поставке необоротных активов: необходимые условия и преимущества.
  • Совместная деятельность (СД). Вклады имуществом (товарами, услугами, правами), деньгами: схемы и налоговые последствия. Налоговый статус лица, ведущего учёт результатов СД. Когда СД не есть плательщик налогов? СД и долевое участие: разница?

БАЗА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ – ОПТИМИЗАЦИЯ.

  • Не ниже цены приобретения для товаров (Р,У) и не ниже балансовой для необоротных активов.
  • Что такое цена приобретения и может ли она быть меньше учетной стоимости?
  • Продажа ниже цены приобретения посредниками.
  • Себестоимость готовой продукции: позиция ДФС. Себестоимость услуг: способы определения.
  • Балансовая стоимость необоротных активов (НА): влияние изменений на базу налогообложения.
  • Списание с баланса товаров и НА.

ДАТА НАЧИСЛЕНИЯ НДС - ОТСРОЧКА. Можно ли «отодвинуть» начисление налоговых обязательств?

  • Использование понятий «отгрузка», «переход права собственности».
  • Дата отгрузки как первое событие и момент возникновения налоговых обязательств (НО).
  • Долгосрочные договоры в новых условиях (преимущества и риски).
  • Товарный кредит (в т.ч. нерезиденты) и рассрочка.

ВЗАИМОРАСЧЕТЫ С КОНТРАГЕНТАМИ как средство избежать начисления НДС.

  • Распределение НДС между связанными плательщиками. Применение классических схем и распределение поставок в группе предприятий.
  • Посреднические договоры. 1. Уменьшение суммы налоговых обязательств? 2. Условия договора – как отсрочка платежей в бюджет.Посреднические операции (с плательщиками и нет). ЕН - в роли посредников и заказчиков.Посреднические услуги (с / без НДС) в операциях с резидентами / нерезидентами.Замена предмета договора. Можно ли избежать начисления НДС в полном объеме посредниками?
  • Договоры хранения, услуг - способ оптимизации НДС.

ЛЬГОТЫ и СПЕЦРЕЖИМЫ.

  • Поставки программного обеспечения с НДС и без НДС. Главное – договор.
  • Проблемные моменты в применении льготы по металлолому и макулатуре.

НАЛОГОВЫЙ КРЕДИТ (НК), НАЛОГОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА (НО) и НДС-счета.

  • Схемы работы. Как получить НК в новых условиях?
  • Документальное подтверждение НК по НДС. Роль первичных документов, в т.ч. ТТН и путевых листов для НК. Законодательство, проверки, суд.практика.
  • «Снятие» налогового кредита (НК): основания, как отстоять?
  • Распределение и отражение НК - новый порядок. Что будет при неначислении НДС по условным поставкам?
  • Налоговый кредит (НК) без НН: когда возможно? Гарантийные замены товаров, в т.ч. ВЭД. НК на основании временной декларации. Ввоз арендованного имущества, бесплатных образцов. Списание товаров (приобретенных в Украине, за рубежом, импортных): порчи, кражи...
  • «Запоздавший» налоговый кредит (НК) по старым НН и таможенным декларациям. Несвоевременное отражение. 365 дней для НК.
  • Сроки хранения документов, подтверждающих НК.
  • НАЛОГОВЫЕ НАКЛАДНЫЕ (НН).
  • Реквизиты: (не)обязательные. Ошибки в заполнении (код УКТВЭД, номенклатура услуг, единицы измерения и т.д.). Лишние налоговые накладные. Несовпадение подписей. Погрешности НН: ГФС и позитивная суд.практика ВАСУ.
  • ЕРНН. Регистрация и не регистрация НН: влияние на формулу с 1.07. Отказ в регистрации, ошибочная регистрация. Что делать?
  • Использование сводных налоговых накладных. Определение даты начисления «условного» НДС.
  • Отрицательное значение НДС! Риски. Процедура. Есть ли временные ограничения? Как правильно использовать?
  • Бюджетное возмещение. Новые возможности с 1 июля. Бюджетное возмещение – без проверок? Автоматическое бюджетное возмещение.

ОСНОВНЫЕ ФОНДЫ.

  • Перевод ОФ в пределах баланса для непроизводственного использования.
  • Приобретение ОС / Фин.лизинг. Что и когда выгоднее?
  • Кражи, недостачи, списание.
  • Ликвидация ОФ: без НДС?
  • Продажа лома (разборка, отходы): без условной поставки или без распределения НДС.

ТРАНСФЕРТНЫЕ ЦЕНЫ и НДС. Новости. Оптимизационные нюансы.

ОПТИМИЗАЦИЯ в ВЭД.

  • Особенности (не)начисления НДС в ВЭД. Применение классических схем.
  • Нетипичный экспорт: позиция ГФС и суд. практика ВАСУ.
  • Импорт и экспорт товаров в рамках посреднических договоров. Влияние изменений курса и цены для комитента и комиссионера.
  • Импорт без HДС: таможенные режимы, давальческие операции, возврат брака. Импорт ч/з посредников: схемы с/без НДС.Импортные поставки. Защита налогового кредита (НК) по: временный, бесплатный ввоз; для оперативной аренды, льготных операций...
  • Давальческая переработка или изготовление готовой продукции?
  • Схемы по выводу средств за пределы Украины через офшоры.
  • Услуги (+ ВЭД): с НДС / без / «0» ставка, что выгоднее? Тонкости договоров: как сформулировать условия для нужного НДС-результата?Импорт услуг 2015: новые правила! Наличие объекта налогообложения в зависимости от места поставки Т, У и формулировок договора. Маркетинг, реклама, консалтинг, аренда: нюансы. Агентские, поручительство. Давальческая переработка.Услуги с отрицательной стоимостью. Как правильно оформлять акт?Дата подписания акта и дата хоз. операции: должны ли они совпадать? Последствия, варианты.
  • ДОГОВОРЫ (корректно составленные) и ПЕРВИЧНЫЕ ДОКУМЕНТЫ (правильно оформленные): как условие защиты налогового кредита (НК).
  • Сделку признали «бестоварной»: что делать?
  • «Снятие» налогового кредита (НК): основания, как отстоять НК после проверки?
  • «Ничтожные» сделки: юр.обоснование защиты НК. Метод.рекомендации ГФС - доказательная база признания ничтожности.
  • Признание сделок недействительными. Последствия. Ст 205 и ст. 191 УК на директора.
  • ВАСУ, судебная практика (в пользу плательщика)!
  • Серые/сомнительные» контрагенты и НДС: позиция ГФС,суд.практика. «Выгодополучатели» и «транзитеры» - способы борьбы ГФС.
  • Аннулирование регистрации НДС. Ужесточение «условной продажи остатков продукции»! Как избежать начисления НДС?«9 стан»! Принудительное лишение статуса плательщика НДС (в т.ч. из-за отсутствия по местонахождению). Позиция ГФС по восстановлению регистрации.
  • Минимизация, оптимизация и планирование НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ!Все по-новому в 2016 году!

РЕФОРМА ПРИБЫЛИ 2016! Принципиально новое налогообложение! Анализ законодательства. Финансовый результат как основа для определения объекта налогообложения. Изменения в терминологии. Порядок расчета налога.

  • Использование концепции Налогового кодекса (НКУ) для оптимизации налога на прибыль.
  • 4 механизма налогообложения. МСФО и ПСБУ.
  • Доход до 20 млн. корректировок не требует.
  • Использование статуса плательщика налога на прибыль.
  • Корректировки как указатель оптимизации. Не обусловленность хозяйственной деятельностью.

НОВАЦИИ ПО УМОЛЧАНИЮ.

  • Валютные операции. Курсовые разницы, исключения из разниц влияющих на финансовый результат.
  • Исправление ошибок. «Забытые» расходы и ретроспективный метод.
  • Возвратная финансовая помощь.
  • Передача контроля и право собственности при определении дохода.

ОПТИМИЗАЦИЯ НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ через механизмы учетной политики в 2015 году.

  • Влияние выбора принципов, методов и процедур на финансовый результат.
  • Содержание приказа об учетной политике.
  • Профессиональные суждения. Превалирование экономической сути над юридической формой
  • Доходы и расходы. Исчезнувшие термины. Основные моменты, определяемые в учетной политике.
  • Существенность – фактор влияющий на финансовый результат.

АКТИВЫ.

  • Критерии признания и действия следующие при утрате статуса активов.
  • Запасы, методы оценки выбытия, уценка.
  • Уменьшение полезности - стандарт для войны.
  • ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА – ВОЗМОЖНОСТИ АМОРТИЗАЦИИ
  • Расходы при ремонтах и улучшениях необоротных активов. Капитализация или нет. Ликвидационная стоимость. Использование переоценки.
  • Особый статус инвестиционной недвижимости.

НЕМАТЕРИАЛЬНЫЕ АСПЕКТЫ ОПТИМИЗАЦИИ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ.

  • Правоустанавливающие и первичные документы. Объект учета – права! Передача прав на объекты интеллектуальной собственности (ИС).
  • Бухгалтерский учет нематериальных активов в условиях действия термина «Нематериальные активы» в Налоговом кодексе. Использование термина «роялти» в ПСБУ 15 «Доход» и не использование в ПСБУ 16 «Расходы». Чтобы это значило?

РОЯЛТИ. Новый термин и ограничения при классификации роялти. Корректировки при роялти.

РЕЗЕРВЫ и ОБЕСПЕЧЕНИЯ.

  • Резервы без корректировок и с корректировками.
  • Дебиторская задолженность. Резерв сомнительных долгов и термин «безнадежная задолженность». Какая задолженность считается безнадежной для налогов.
  • Обеспечение будущих расходов. Под какие расходы может быть начислено обеспечение? Необходимые корректировки для налогового учета.
  • Планирование резервов и обеспечений.

РАСХОДЫ.

  • Классификация расходов и ее влияние на финансовый результат.
  • Дешевые продажи и бесплатные операции. Избавление от залежалой (негодной) продукции.
  • Расходы включаемые в себестоимость и нет
  • Формирование себестоимости
  • Перечень и состав переменных и постоянных общепроизводственных расходов, базы их распределения
  • Операционный цикл больше 1 года
  • Новые проблемы по ремонтам и улучшениям. 10% на ремонты – забудьте! Учет ремонтных расходов без 10% лимита.
  • Как изменить учетную политику и применить «экономический» подход к отражению ремонтов.
  • Прочие факторы оптимизации налогов.
  • Финансовые инвестиции.
  • Финансовые расходы. Капитализация, когда не обязательна.
  • ОНА и ОНО как фактор влияющий на объект налогообложения.

Минимизация ВЭД-ОПЕРАЦИЙ.

  • Оптимизация при помощи ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ЗАРУБЕЖНЫХ КОМПАНИЙ.
  • Офшоры в НКУ: новые правила работы, ограничения, регулирование. Доход с источником в Украине. Отнесение на затраты услуг нерезидента. Роялти. Дивиденды.
  • НОВЫЕ СХЕМЫ (оффшорные, оншорные, высоконалоговые, низконалоговые) в требованиях НКУ.
  • Конвенции об избежании 2 налогообложения. Новая конвенция с Кипром.
  • Статус бенефициарного собственника: влияние на репатриацию.
  • Использование оффшора для оптимизации налога на прибыль. Законное увеличение затрат украинских предприятий.
  • Давальческая схема. Оптимизация НДС, прибыли при импорте сырья и экспорте готовой продукции. Вариации схем снижения налогов.
  • Нерезиденты при м/н торговле. ЭКСПОРТ. ИМПОРТ. Решение задач оптимизации ВЭД, входящий НДС и таможенные платежи.
  • Организация владения НМА с использованием оффшоров, оптимизация налога на прибыль с помощью РОЯЛТИ.
  • Дивиденды для акционеров. Оптимизация выплаты. Схемы.
  • Инвестирование капитала в Украину. Пополнение оборотных средств.
  • Создание компаний за рубежом, открытие счетов: как не нарушить требования валютного законодательства Украины. Возможные риски.
  • Создание и использование оффшорного кошелька. Пластиковые корпоративные карты. Открытие счета в респектабельных юрисдикциях.
  • Актуальные практические рекомендации по НАЛОГОВОМУ СТРУКТУРИРОВАНИЮ
    с использованием иностранных юрисдикций.
  • Цель международного структурирования.

ПРИМЕР ЭФФЕКТИВНОЙ СТРУКТУРЫ:

  • 2 холдинговые компании: 1-я для операционной деятельности, 2-я для владения акциями компаний-собственников существенных активов группы (разделение рисков), наиболее популярные юрисдикции для создания холдинговых компаний
  • Торговые компании, наиболее популярные торговые юрисдикции в ЕС и Азии
  • Финансовая и IP компании, популярные юрисдикции
  • Персональные холдинговые компании для гибкости управления, чаще всего оффшорные компании, возможные варианты
  • АНАЛИЗ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ в рамках структуры, налогообложение на каждом этапе.
    Анализ наиболее существенных проблемных аспектов:
  • Получатель дохода должен быть налоговым резидентом
  • Получатель должен быть бенефициарным собственником получаемых доходов (обзор украинской судебной практики)
  • Необходимо учитывать правила трансфертного ценообразования при операциях со связанными лицами и компаниями, зарегистрированными в низконалоговых юрисдикциях
  • Ограничения при приобретении товаров / работ / услуг у контрагентов из низконалоговых юрисдикций
  • Требования о бизнес присутствии (substance requirement)
  • Директивы ЕС: Parent-Subsidiary Directive, Interest and Royalty Directive
  • План BEPS
  • Обмен налоговой информацией
  • Как перейти от сегодняшней структуры к новой структуре. Практические рекомендации.
  • Планирование деятельности и минимизация при работе с ЕДИНЫМ НАЛОГОМ (ЕН) в 2016 г.!

ЕДИНЫЙ НАЛОГ (ЕН) и ЧПЕНы. Планирование и минимизация при работе. Аргументы против налоговых «наездов».

  • Риски ЕН. Грамотный договор с заказчиком.
  • Работа на ЕН в торговле. Проблема РРО.
  • Электронный учет и проверки без штрафов. Подводные камни и опасности.
  • ЧПЕНы и хранение документов. Что храним и предъявляем?
  • Оптимизация в посредничестве и необходимые формы договоров.
  • Использование давальческого сырья.
  • Продажа ОФ.
  • Возвратная финпомощь: специфика ЕН.
  • Бесплатные передачи и ЕН. Как предохраниться от неприятностей?
  • Предельный оборот: нюансы.
  • Виды деятельности: что учитывать.
  • Полезные документы, прецеденты.
  • Анализ схем взаимодействия «обычных» юр.лиц с «упрощенцами» (физ. и юр. лица). ЧПЕН или юр. лицо? Полезные сочетания, маневры и комбинации. Стоит ли открывать новую компанию для планирования налогов. Разделение компании - способ оптимизации.
  • Подводные камни и опасности.

ЗАРАБОТНАЯ ПЛАТА. Минимизация нагрузки по НДФЛ, ЕСВ. Военный сбор. КАССА. РРО!

Добавить комментарий
При заполнении формы была допущена ошибка
Неверно заполненные поля отмечены красным.
Пожалуйста, проверьте форму еще раз.
Имя*:
Комментарий*:
не более 1000 символов (введено: 0)
Эл. почта*:
Проверочный код*:
5 английских букв:
 или Отменить
Оставить комментарий

Все курсы в Киеве, а также вузы в Киеве, колледжи и техникумы в Киеве, репетиторы в Киеве, тренинги в Киеве, работа в Киеве

Обратная связь