Керівник з фінансово-економічної безпеки

Змiст програми

Структура програми: 

МОДУЛЬ 1. Бухгалтерський та податковий комплаєнс

МОДУЛЬ 2. Управління персоналом для керівників

МОДУЛЬ 3. Внутрішній аудит

МОДУЛЬ 4. Ризик-менеджмент на практиці

МОДУЛЬ 5. Управління корпоративними фінансами. Кейсова практика розрахунку показників ефективності фінансування бізнесу

МОДУЛЬ 6 (факультатив). Професійна етика

МОДУЛЬ 1. Бухгалтерський та податковий комплаєнс

1. Бухгалтерский комплаенс-контроль

Модуль 1: Основи Комплаєнс -Контролю у Бухгалтерській Сфері

• Поняття та значення Комплаєнсу : - Визначення «комплаєнса », його цілі та функції. - Юридичні, фінансові та репутаційні ризики, пов'язані з недотриманням. 
• Концепція «Трьох Ліній Оборони»: - Роль менеджменту, фінансового контролю, ризик-менеджменту, внутрішнього аудиту та зовнішніх органів.
• Нормативно-Правова База Комплаєнса: - Огляд національного законодавства та міжнародних норм.
• Організація Комплаєнс-Контролю на Підприємстві: - Оцінка потреб та розробка комплаєнс -політики. - розподіл відповідальності та ролі підрозділу комплаєнс -контролю. - Моніторинг, аналіз та адаптація комплаєнс -програми.
• Культура Комплаєнса: - Формування етичної поведінки та ефективної комунікації в колективі.
• Кейс-стаді: Впровадження комплаєнс -політики (1 година) - Розробка комплаєнс -політики для умовної компанії. - Аналіз типових помилок при формуванні комплаєнс -культури.

Модуль 2: Управління Ризиками у Ключових Бізнес-процесах

•  Аналіз Ризиків Бізнес-Процесів: - Методологія ідентифікації та оцінки ризиків. - Побудова матриці ризиків та контролів.
• Бізнес-процес «Договірна робота»: - Оцінка бізнес-ризиків (помилки в договорах, терміни, шахрайство). - Типові недоліки системи внутрішнього контролю (СВК) та методи їх усунення.
• Чек-лист для Контролю Бізнес-Процесів: - Документація, взаємодія, навчання та розвиток персоналу. - Виявлення можливостей для покращення та впровадження інновацій. - Аудит, моніторинг та зворотний зв'язок.
• Практикум: Побудова матриці ризиків (1 год) - Розробка матриці ризиків та контролів для бізнес-процесу "Договірна робота". - обговорення методів усунення типових недоліків СВК.

Модуль 3: Комплаєнс у Бухгалтерському обліку

•  Бізнес-Процес «Бухгалтерський Облік»: - Принципи побудови та контролю.
• Аналіз Облікової Політики: - Значення, формування та аудит облікової політики.
• Чек-лист Комплаєнс -Контролю Облікової Політики: - Відповідність облікової політики бізнесу, галузевої практики та стандартів.
• Кейс-стаді: Аудит облікової політики (1 год) - Аналіз облікової політики реальної компанії на відповідність стандартам. - практичний аудит основних засобів на прикладі публічної інформації.

Модуль 4: Аудит основних засобів (МСФЗ ( IAS ) 16)

• Аудит Основних Засобів: - Визнання, початкова та подальша оцінка. - Амортизація та знецінення. - фінансові аспекти, облік вибуття. - Контроль за доступом та відповідність законодавству. - Складання звіту та моніторинг рекомендацій.
• МСФЗ (IAS) 23 «Витрати по запозиченням»: - Визначення та визнання капіталізованих витрат. - Початок та припинення капіталізації. - розкриття у фінансовій звітності.
• Кейс-стаді: Аудит основних засобів (1,5 години) - Практичний аудит основних засобів. - визначення капіталізованих витрат із запозичень на реальних прикладах.

Модуль 5: Аудит нематеріальних активів (МСФЗ (IAS) 38)

• Практика Застосування МСФЗ (IAS) 38 «Нематеріальні Активи»: - Критерії визнання та початкова оцінка. - наступна оцінка (модель обліку за собівартістю, модель переоцінки). - Витрати на дослідження та розробки (НДДКР): капіталізація та списання. - амортизація нематеріальних активів.
• Управління НДДКР: - Перелік ризиків неефективності НДДКР. - Програма перевірки НДДКР та типові недоліки СВК.
• Кейс-стаді: Облік НМА (1 год) - Розбір прикладів капіталізації витрат на НДДКР.

Модуль 6: Інвентаризація, Облік запасів (МСФЗ (IAS) 2) та Бізнес-Процес «Закупівлі»

• Положення про Інвентаризацію Активів та Зобов'язань: - Обов'язкові випадки проведення інвентаризації, порядок та Запаси: - Списання прострочених товарів. - Уцінка запасів. (Помилки прогнозу цін, неефективні закупівлі) - Типові недоліки СВК у закупках. - Ідентифікація, оцінка та методи роботи з неліквідними запасами.
• Практикум: Облік запасів та Бізнес-процес «Закупівлі» (1,5 години) - Розробка чек-листа для аудиту виробничих процесів. - Аналіз кейсів неефективних закупівель та їх запобігання. - аналіз помилок в управлінні неліквідами. - Розробка матриці ризиків та контролів для бізнес-процесу "Закупівлі".

Модуль 7: Управління Продажами та МСФЗ (IFRS) 15 «Виручка»

• Бізнес-процес «Продажі»: - Оцінка бізнес-ризиків (помилки прогнозу попиту, ціноутворення, неефективні продажі). - Типові недоліки СВК у продажах.
• Практика Застосування МСФЗ (IFRS) 15 «Виручка за Договорами з Покупцями»: - П'ятикрокова модель визнання виручки. - Ідентифікація договору, визначення обов'язків до виконання. - визначення ціни операції, розподіл ціни. - визнання виручки при виконанні обов'язків. - Приклади та практичні кейси.
• Кейс-стаді: Управління Продажами та Визнання виручки за IFRS 15 (1,5 години) - Розробка матриці ризиків та контролів для бізнес-процесу "Продажі". -Розбір практичних прикладів застосування п'ятикрокової моделі визнання виручки.

Модуль 8: Аналіз Дебіторської Заборгованості та МСФЗ (IFRS) 9

• Аналіз Дебіторської Заборгованості: - Оцінка бізнес-ризиків (неоплата, шахрайство, помилки у розрахунках). - типові недоліки СВК в управлінні дебіторською заборгованістю.
• Знецінення Фінансових Активів з МСФЗ ( IFRS ) 9: - Модель очікуваних кредитних збитків ( ECL ). - Розрахунок та визнання резервів під очікувані кредитні збитки. - практичні приклади. 
• Дисконтування Поворотної Фінансової Допомоги: - Принципи та методика дисконтування.
• Практикум: Розрахунок резервів під очікувані кредитні збитки за IFRS 9 (1,5 години) - Приклади розрахунку очікуваних кредитних збитків (ECL) для різних видів дебіторської заборгованості - Розбір нестандартних випадків шахрайства та методів їх виявлення.

Модуль 9: Управління Кредиторською та Дебіторською заборгованістю

• Способи Шахрайства Комерційної Служби: - Виявлення та запобігання (наприклад, з авансами, актами виконаних робіт).
• Управління кредиторською заборгованістю: - Оцінка ризиків (необґрунтоване нарахування, дублювання, пропуск термінів). - типові недоліки СВК в управлінні кредиторською заборгованістю.
• Кейс-стаді: Управління Кредиторської та Дебіторської заборгованістю (1 год) – Оцінка ризиків. - Виявлення та запобігання шахрайству комерційної служби

Модуль 10: Практика Застосування МСФЗ (IFRS) 16 «Оренда»

• Практика Застосування МСФЗ (IFRS) 16 «Оренда»: Облік у Орендаря: - Ідентифікація договору оренди (визначення активу, права користування). - Визнання та первісна оцінка права користування активом та зобов'язання з оренди. - Наступна оцінка, амортизація та фінансові витрати. - Подання у фінансовій звітності та розкриття. - Винятки із застосування (короткострокова оренда, низьковартісні активи).
• Практика Застосування МСФЗ (IFRS) 16 «Оренда»: Облік у Орендодавця: - Класифікація оренди орендодавцем (операційна та фінансова оренда, критерії). - облік операційної оренди (визнання доходів, амортизація). - облік фінансової оренди (визнання дебіторської заборгованості, розрахунок фінансового доходу). - Приклади проводок та відображення у звітності.
• Типові помилки в обліку оренди по МСФЗ: - неправильна ідентифікація, помилки в оцінці, зміни умов оренди. - Проблеми з дисконтуванням та розкриттями.
• Кейс-стаді: Облік у Орендаря з IFRS 16 (1,5 години) - Розбір реальних договорів оренди та їх відображення у фінансовій звітності. - Обговорення складнощів та винятків у застосуванні IFRS 16. - Аналіз типових помилок в обліку оренди.
• Кейс-стаді: Облік у Орендодавця за IFRS 16 (1,5 години) - - Облік операційної та фінансової оренди. -аналіз типових помилок в обліку оренди.

2. Податковий комплаєнс-контроль

Модуль 1: Податкові ризики та податковий комплаєнс

Податкові ризики: Ідентифікація та оцінка. Класифікація для організації перевірок і для подальшого оскарження їх результатів.

Що таке податковий комплаєнс і чому сьогодні це світовий тренд в обліку? Поняття, цілі, принципи та значення для бізнесу.

Глобальні тенденції в оподаткуванні: Міжнародні стандарти, трансфертне ціноутворення, податкові угоди. DACC, Pillar 2.

Законодавство та правозастосовна практика щодо ідентифікації та моніторингу податкових ризиків та організації податкового комплайнсу. Нормативні акти уряду та Мінфіну: концепція податкового компалайнсу; податкові ризики та періодичність податкових перевірок; методичні рекомендації щодо організації перевірок за певними питаннями/ видами діяльності. Роз'яснення податкової служби, узагальнюючі податкові консультації Мінфіну та судова практика.

Практичні кейси: ідентифікація ризиків та їх мінімізація

Національне податкове законодавство: Огляд основних податків, ставок, пільг та особливостей їх застосування.

Модуль 2: ПДВ та бюджетне відшкодування

• реєстрація платника податку та момент виникнення податкових зобов'язань. Практичне застосування при стартапах і продажу дорогого майна
• правило першої події та виникнення податкових зобов'язань у разі запровадження/ скасування пільг; зміни податкових ставок.
• розподіл вхідного ПДВ у разі часткового використання придбаних товарів/послуг у неоподатковуваних операціях: різні методології: пропорційно вартісним обсягам продажів, пропорційно частці фактичного використання тощо;
• коригування вхідного ПДВ у разі повернення (товарів/послуг) або повернення передоплати, зміни предмета постачання;
• налаштування бюджетного відшкодування і типові помилки, які призводять до донарахувань та/або відмови у відшкодуванні: яку суму і в які строки повертають; товар переданий нерезиденту, але ще не вивезений за межі митної території України; інвентаризація та відсутній товар (на шляху до нерезидента); терміни зберігання продукції, пошкоджена продукція; дефекти первинних документів, (ТТН, дорожній лист тощо); паливно-мастильні матеріали; відсутність на момент перевірки економічних вигід від основних засобів або капітальних інвестицій; Право на бюджетне відшкодування та період введення ОЗ в експлуатацію; відсутність належної перевірки про можливості постачальника виконати зобов’язання (неналежна обачність покупця); неможливість транспортування – обмаль часу, немає персоналу і авто у перевізника), немає дозволів або виробничих потужностей для власного виробництва; фактически уплаченный НДС (поставщикам - в стоимости приобретенных товаров и услуг, в бюджет - при импорте товаров или приобретении услуг у нерезидентов), зачеты, авансы; строки для отримання бюджетного відшкодування, застосування строків давності до ПДВ-кредиту і бюджетного відшкодування; принцип хронології; бюджетне відшкодування за неможливості провести зустрічні звірки контрагентів.
• безоплатні роздачі в рекламних цілях, харчування в цілях заохочення персоналу
• звичайні ціни і інші суррогатні бази – сфера застосування, вплив на податковий кредит, мінімізація ризиків
• ризики ПДІВ при проведенні певних операцій і організація комплайнсу: гарантійний (забезпечувальний) платіж, передання прав вимоги або боргу, перше постачання житла; звернення стягнення і продаж заставленого майна; промознижки і бонуси під час імпортування і передачі продукції тощо;
• электронне адміністрування ПДВ і критерії ризиковості для цілей блокування податкових накладних. Як налаштувати роботу для запобігання блокування. Пакет підтверджуючих документів для розблокування і досудова процедура. Лайфхаки
• заповнення податкових декларацій ПДВ – типові помилки, їх виправлення.

Модуль 3. Податок на прибуток, ПВК, сільсгосподаток, єдиний податок юридичних осіб

• Первинні документи, правочини і дозвільні документи, їх вплив на податковий комплайнс. Виправлення помилок в первинних документах до або за наслідками перевірок; внесення змін до договорів із застосуваням до операцій в минулому, тлумачення договорів. Баготопредметні договори і договори, яких не існує в цивільному законодавстві. Відсутність дозвільних документів і їх вплив на податковий облік. Перевірка контрагентів з метою податкового комплаєнсу під час тендерних процедур
• Податкові різниці. Умови для їх (не) застосування.
• Бюджетне відшкодування, його перенесення на майбутні періоди і обмеження.
• Амортизація основних фондів і нематеріальних активів. Пороги вартості, строки використання, можливості зміни;
• Виплата роялті на користь платників податку на прибуток, нерезидентів, фізичних осіб,в том числі платників єдиного податку, інвестиційних фондів. Роялті (різні визначення роялті для податку з доходу фізичних осіб і ПДФО) і придбання послуг із створення комп’ютерних програм, придбання примірників програмної продукції. Відмінності в обліку податку на прибуток і ПДВ.
• Застосування резервів і типові помилки;
• операції з цінними паперами, корпоративними правами, деривативами – практика застосування;
• Виплата процентів і правило тонкої капіталізації. Застосування у разі спрямування процентів на створення необоротних активів. Перенесення на майбутні періоди. Межі застосування правила, співвідношення з іншими обмеженнями. Мінімізація податкових ризиків / негативних наслідків через капіталізацію позик
• Ділова ціль, межі її застосування у законодавстві і на практиці. Бізнес-плани, тендери, оцінка, обгрунтування оптимальної альтернативи і інші способи обгрунтування ділової цілі. Мінімізація можливих збитків.
• Декларації з податку на прибуток. Виправлення помилок минулих періодів – практичні приклади;
• Податок з доходу нерезидентів – коло суб’єктів. Сплата процентів, роялті, дивідендів і правило бенефіціарного власника – процедури для запобіганню податковим ризикам (аналіз звітності контрагентів, отримання підтвержджень, застосування правила наскрізного оподкткування, синдиковане кредитування, отримання фінансування через випуск облігацій на визнених біржах, капіталізація боргів). Придбання цінних паперів, що отримують вартість із нерухомості в Україні – процедури комплаєнса і розрахунок бази оподаткування, визначення витрат при внесенні майна в капітал, застосування різних валют тощо). Фрахт, експедиція, агентські виплати – як розраховується і коли взагалі сплачується податок. Інші доходи (штрафи, рекламна винагорода). Застосування міжнародних конвенцій. Винагорода за товари, роботи, послуги, відмінність від процентів і інших виплат. Виплати доходів в негрошовій формі і розрахунок суми податку.
• Трансфертне ціноутворення: моніторинг контрольованих операцій (що взагалі охоплюється ТЦУ (позики, фінансування нерезидента, комісійні операції) і застосування вартісних порогів) і наявності міжнародної групи. Подання звітності і документації – процедура і застосовувані штраф. Визначення методів і використання баз даних під час обгрунтування виплат роялті, проценті, продажу сировинних товарів, операції з цінними паперами, продажу чи придбання інших товарів робіт, послуг. Застосування ТЦУ під час повернення товарів/ послуг чи частини їх вартості, застосування знижок чи бонусів, прощення боргу
• Контрольовані іноземні компанії: подання повідомлення про набуття чи позбавлення контролю, звітів про контрольовані іноземні компанії. Коли не потрібно подавати звіти чи сплачувати податки КІК. Складні питання. Дивіденди від партнерств, сплата роялті, документальне підтвердження звітності КІК, переклади, спосіб подання.
• Представництва нерезидентів: тест на комерційне / некомерційне представництво. Як мінімізувати ризики визнання представництва платником податку на прибуток.
• Режим Дія-Сіті: ризики перекваліфікації певних виплат в дивіденди. Організація моніторингу операцій.
• Пільги інвестиційних фондів і їх практичне застосування для фондів і їх контрагентів. Проценти, ставка, ділова мета, передання прав за ними; роялті; інвестприбуток; операції з нерухомістю.
• Сільгоспподаток – визначення умов для застосування, співвідношення кваліфікованого і інших видів доходів. Типові помилки. Умовне податкове навантаження
• Юридичні особи – платники 3 групи. Контроль перевищення максимального порогу. Позики. Комісійні і агентські операції. Операції з давальницькою сировиною.

Модуль 4. ПДФО, єдиний податок, єдиний соціальний внесок

• виплати фізичним особам – підприємцям (платникам єдиного податку) за виконані роботи, винагороди за агентськими винагородами – ризики, коло питань, що перевіряється з боку податкової служби (види діяльності, фактичне виконання робіт, свідчення третіх осіб). Налаштування моніторингу помилок і мінімізації ризиків
• виплати фізичним особам за цивільно-правовими договорами: перекваліфікація в трудові відносини: опитувальник для ідентифікації ризиків. Способи мінімізації ризиків через реструктуризації моделі відносин з фізичними особами/ моделі роботи з контрагентами / комунікаційної моделі.
• виплати заробітної плати, премій, матеріальної допомоги в грошовій і негрошовій формі. Розрахунок суми податку. Видача позик, кредитів, а також прощення вимог за ними. Сплата за навчання. Компенсація ліків чи вартості лікування. Передача в оренду житла чи іншого майна.
• додаткові блага – межі застосування. Продаж майна із знижкою, ще менше за звичайну
• ПДФО і єдиний соціальний внесок – співвідношення неоподатковуваних ПДФО виплат і виплат, що не входять до фонду оплати праці. Орендна плата, роялті, авторські договори, подарунки, дивіденди, компенсації не всім або несистематичні. Мінімальний і максимальний поріг для ЄСВ. Виплати від нерезидентів.

Модуль 5. Податки на майно: Земельний податок, податок на майно організацій, транспортний податок.

• Пільги для промислових підприємств або промислових приміщень
• Введення/зміна ставок транспортного податку: застосування в часі.
• Перспективи запровадження військового збору на продаж нерухомості, податку на майно, перше придбання авто, непрямих методів оподаткування.

Модуль 6: Управління податковими ризиками. Налаштування регламентів і процедур податкового комплаєнсу

• Система внутрішнього контролю: Побудова ефективної системи для забезпечення податкового комплаєнсу. Взаємодія підрозділів: фінансовий директор, бухгалтер, юридичний відділ, HR, тендерний відділ, безпека
• Процеси податкового комплаєнсу та фінансового моніторингу, а також антикорупційного комплаєнсу. Практичні кейси.
• Документальне оформлення господарських операцій: Вимоги податкового законодавства, електронний документообіг.
• Застосування цифрових технологій у податковому обліку: Електронна звітність, хмарні сервіси. Інтеграція обліку та звітності великих платників податків з податковою службою для цілей безперервного моніторингу. SAF-T UA.
• Штучний інтелект і податковий комплаєнс: Роль штучного інтелекту в аналізі даних і прогнозуванні податкових ризиків.
• Для ознайомлення з повною програмою перейдіть на лендінг https://alterrafin.pro/accounting-and-tax-compliance-control-ua

МОДУЛЬ 2. Управління персоналом для керівників (Strategic People Management)

1. Вступ до Управління персоналом

• Класичні моделі управління персоналом.
• Профіль Компетенцій HRа.
• Як оцінити роботу у управлінні персоналом.
• Зрілість організації у стратегічному управлінні персоналом

2. Кадрові рішення

• Формування потреби у персоналі.
• Планування персоналу
• Моніторинг та аналіз ринку праці.
• Управління персоналом та кадрові рішення
• Вплив зовнішніх та внутрішніх чинників на планування персоналу та організацію роботи.
• Зміни в управлінні персоналом за 2022 рік
• Віддалене робоче місце співробітника
• Глобалізація та міжкультурна взаємодія

3. Рекрутинг

• Пошук та підбір персоналу.
• Цифровий рекрутинг/Digital рекрутинг Проведення співбесіди
• Питання та кейси для співбесіди
• Як проводити переговори про заробітну плату
• Оцінка компетенцій під час підбору.
• Методологія DISC в управлінні персоналом
• Як вибирати A – players.
• Адаптація та онбординг.

4. Організаційний дизайн та розвиток

• Організаційна політика підприємства.
• Організаційний дизайн.
• Організаційні структури та їх побудова.
• Нормування праці.
• Аналіз продуктивності персоналу.
• Показники ефективності посади.

5. Мотивація персоналу

• Мотивація персоналу.
• Нематеріальні форми та способи мотивації персоналу.
• Створення мотивуючого середовища.
• Техніки постановки завдань та зворотного зв'язку.
• Управління благополуччям на роботі.

6. Стратегічне управління винагородою

• Управління винагородою.
• Як вибрати форму оплати праці
• Бонуси. Премії та Бенефіти.
• Соціальний пакет.
• Фонд оплати праці.
• Аутсорсинг. Аутстаффінг. Лізинг персоналу
• Оптимізація витрат за персонал фонду оплати труда.

7. Управління ефективністю

• Управління за цілями. Інструменти для встановлення цілей і завдань. Календарне планування. Task - manager-и.
• Система збалансованих показників. Управління ефективністю.
• Моделі управління ефективністю:

1. МВО
2. OKR
3. ССП

• Розробка, впровадження та аналіз результатів.

8. Оцінка персоналу

• Оцінка персоналу. Форми та способи оцінки.
• Проведення оцінки персоналу. Політика особистих зустрічей.
• Дослідження у компанії. Задоволеність. Лояльність. Залучення.

9. Система навчання та розвиток персоналу

• Система розвитку персоналу.
• Зовнішнє та внутрішнє навчання та розвиток персоналу.
• Управління талантами.
• Кадровий резерв. індивідуальні плани розвитку.
• Дистанційне навчання.

10. Розвиток організації

• Корпоративна культура.
• Побудова ефективних команд.
• Управління змінами.
• Інструменти стратегічного управління в управлінні персоналом для керівника.
• Мапа персонального розвитку.

МОДУЛЬ 3. Внутрішній аудит

• Мета внутрішнього аудиту

• Етичне ставлення та професіоналізм

• Нагляд та управління діяльністю функції внутрішній аудит
• Основні положення та компоненти моделі COSO
• Управління внутрішнім аудитом
• Положення про внутрішній аудит
• Оцінка якості внутрішнього аудиту

Надання послуг внутрішнього аудиту

• Цілі, обсяг і зміст аудиторського завдання
• Планування
• Політики і процедури
• Управління індивідуальними завданнями
• Аналіз і оцінка інформації
• Аудиторські звіти
• Моніторинг результатів перевірки

• Ризики та контролі
• Поняття «ризик»
• Ризик засобів контролю
• Ризик невиявлення
• Ризик загрози безперервності діяльності
• Формування матриці ризиків та процедур внутрішнього контролю
• Ризики шахрайства
• Як виявити шахрайство всередині компанії
• Нетривіальні способи шахрайства
• Конфлікти в системі KPI, які провокують внутрішнє шахрайство
• Форензик як спосіб боротьби з шахрайством, корпоративними злочинами та їх наслідками
• П'ять вад команди

Окремі аспекти діяльності внутрішнього аудиту

• Бізнес-процеси та оцінка ризиків
• Управлінський облік
• Управління фінансами
• Стратегічне планування
• Комунікації і принципи лідерства

МОДУЛЬ 4. Ризик-менеджмент на практиці

1. Основи Управління Ризиками

• Загальні відомості про ризики. Основні компоненти ризик-менеджменту
• Терміни, визначення поняття ризик та його складові
• Важливість культури управління ризиками та різниця між нею і ставленням до ризику
• Різниця між факторами успіху в управлінні ризиками та принципами управління ризиками

Модуль 2. Міжнародні стандарти

• Критерії стандарту
• Принципи управління ризиками, їх роль та важливість
• Різниця між принципами управління підприємством та принципами управління ризиками
• Різниця між принципами та управління цілями

Модуль 3. Основні складові процесу Управління ризиками

• Спостереження та ідентифікація ризиків (внутрішніх та зовнішніх)
• Методи аналізу ризиків
• Методи визначення пріоритетності результатів
• Методи ранжування ризиків
• Оцінка ризиків. Техніки оцінки ризиків
• Вплив на ризик. Планування реагування на ризики. 5 стратегій реагування на ризики
• Моніторинг і перевірка
• KPI та методологія RTM

Модуль 4. Система Ризик - Менеджменту в організації

• Надійність, організація, навколишнє середовище
• Система ризиків та прийняття рішень у визначеному та невизначеному середовищі
• Система ризиків та прийняття рішень в контексті бізнес-рішень
• Структура управління ризиками на підприємстві. Місце процесу управління ризиками в архітектурі бізнес-процесів підприємства
• Підтримка розробки стратегій управління ризиками на підприємстві

МОДУЛЬ 5. Управління корпоративними фінансами

1. Вартість капіталу та прийняття рішень про структуру капіталу

• вартість власного капіталу:
• оцінка вартості простих акцій
• оцінка вартості привілейованих акцій
• вартість позикового капіталу:
• оцінка вартості різних видів облігацій
• оцінка прибутковості облігацій при погашенні та викупі

Середньозважена вартість капіталу (WACC)

2. Оцінка ефективності інвестиційних проектів:

• Період окупності
• Чиста наведена вартість (NPV)
• Внутрішня ставка доходності (IRR)
• Облікова норма рентабельності (ARR)
• Оцінка проектів із нерівними термінами реалізації
• Аналіз чутливості

3. Акціонерна вартість

• Розрахунок вартості компанії
• Аналіз акціонерної вартості (SVA)
• Збалансована система показників (BSC)
• Економічна додана вартість (EVA)

4. Деривативи у корпоративному використанні

• Ф'ючерси, форварди та свопи
• управління валютними ризиками
• Стратегії операційного ризику

МОДУЛЬ 6 (факультатив). Професійна етика

Зобов’язання, які приймає на себе компанія

1. Зобов’язання кожного працівника
2. Додаткові зобов’язання керівників
3. Прийняття етичних рішень

Етика на робочому місці

1. Взаємна повага
2. Безпека і охорона праці

Етика щодо активів і інформації компанії

1. Дії в інтересах компанії
2. Зовнішня комунікація
3. Захист і використання активів компанії
4. Зберігання і розкриття корпоративної інформації

Етика ділових відносин компанії

1. Захист від корупції
2. Виконання зобов’язань компанії та забезпечення безпеки та якості продукції та послуг
3. Формування чесного та прозорого ланцюга поставок
4. Взаємодія з державними органами
5. Побудова діяльності на принципах довіри та справедливої конкуренції
6. Діяльність в глобальному масштабі

Етика з питань соціальних зобов’язань компанії

1. Дотримання прав людини
2. Захист зовнішнього середовища
3. Повага приватного життя
4. Запобігання інсайдерської торгівлі

Міжнародний Кодекс Етики професійних бухгалтерів та аудиторів (включаючи міжнародні стандарти незалежності)

1. Основні принципи. Чесність. Об’єктивність. Конфіденційність. Професійна поведінка
2. Застосування Концептуальної основи
3. Конфлікт інтересів
4. Складання та подання інформації
5. Здійснення професійної діяльності з достатніми спеціальними знаннями
6. Фінансові інтереси, компенсація та заохочення, пов’язані з фінансовим звітуванням та прийняттям рішень
7. Спонуки, в тому числі дарунки та знаки гостинності

Кваліфікаційні вимоги для претендентів на підготовку за програмою "Система управління фінансово-економічної безпеки бізнесу" з метою подальшого складання іспиту:

• Вища освіта у сфері економіки, фінансів, аудиту, менеджменту + стаж роботи у зазначеній вище сфері не менше 3-х років;

Або

• наявність міжнародного сертифікату у фінансово-економічній сфері та стаж роботи у цих же сферах не менше 5-ти років.

Або

• непрофільна вища освіта та стаж роботи не менше 5-ти років у фінансово-економічній сфері.

Іспит на отримання міжнародного документа за британською програмою для отримання кваліфікації «Керівник з фінансово-економічної безпеки» IAPBE проводиться у вигляді спеціалізованого онлайн-іспиту, що складається з 100 тестових запитань .

Тривалість іспиту складає 4 години. Прохідний критерій складає 75 балів. Максимальний бал складає 100 балів. Вартість іспиту з реєстрацією складає 170 фунтів (2 спроби).

Тренери:

Дмитро Михайленко

• Керуючий партнер Crowe Mikhailenko.
• Президент Асоціації податкових консультантів.
• Член Наглядової ради Асоціації податкових консультантів.
• Голова Комітету підприємців з податкових питань при ТПП України.

Любов Косовець

• Провідний методолог міжнародних сертифікацій для бухгалтерів, фінансистів та управлінців Європи та країн Азії. 
• Виконавчий директор IAPBE країн Європи та Азії.
• Експерт-консультант з питань податкового законодавства, фінансового обліку МСФЗ, 
• член ради Федерації професійних бухгалтерів, 
• сертифікований тренер з британських програм ICFM, ICB, IAAP, IAB; 
• сертифікований спеціаліст-практик CAP, CIPA, IСFM, ACCA DipIFR (Rus), CIMA (P1, Р2),
•  заслужений народний професійний лектор з онлайн-підготовки міжнародних програм зі стажем понад 5 років у даному форматі.

Дмитрик Ольга Олександрівна

• Доктор юридичних наук,
  професор, завідувач кафедри фінансового права Національного юридичного університету імені Ярослава Мудрого 

Заслужений діяч науки і техніки України.

Конюль Хасанова

• Радник Crowe Mikhailenko
• Практика міжнародного оподаткування

Котенко Артем Михайлович

• Кандидат юридичних наук, доцент.
• Доцент кафедри фінансового права Національного юридичного університету імені Ярослава Мудрогои

Наталья Дзюба

• Бізнес-консультант з розвитку бізнесу та систем навчання персоналу.
• Засновник Бізнес-Академії HRM «HRM - Бізнес-партнер» та Школи Бізнес-тренера,
• акредитованого курсу «Коучинг – менеджмент» та програм навчання з бізнес-коучингу в ECF.
• Фасилітатор
• Тренер міжнародної команди Європейської коучингової федерації з трансформації стратегічного та
• Оперативне управління бізнесом.
• Бізнес-консультант ISO 20700-2017

Світлана Нестерова

• Лектор;
• Кандидат економічних наук;
• Автор та спікер практикуму "Фінансове моделювання" з елементами MS Excel;
• CIMA Р1 «Управління ефективністю операцій»;
• CIMA Р2 «Управління ефективністю бізнесу»;
• Автор навчального посібника «Фінансовий менеджмент: практикум»;
• Автор монографії «Розподільна політика на підприємствах колективної власності: питання теорії та практики»

Олена Кобилянська

• Засновниця та СЕО консалтингової агенції Unicorn Solutions & Consulting
• Професіонал з управління складними проєктами у багатокультурному середовищі. Розвиток бізнесу, due diligence, менеджмент консалтинг.
• 15+ років у галузі управління змінами та організаційної ефективності бізнесу, з них 10+ на керівних позиціях у Platinum Bank (заступник фінансового директора) та Astound (віце-президент з управління міжнародними операціями).
• МВА (Единбурзька бізнес-школа).
• Член ACMP Ukraine.
• ISO 20700:2017
• Ментор стартапів.

Сертифікований спеціаліст (САР, DipAudit IFA, DipIFRS IFA, DipStrategicManagement IFA, Dip Financial Management IFA, CIPA DipFA, EBC*L(A), EBC*L(B))

• практикуючий бухгалтер
• акредитований провайдер CAP/CIPA.

Вікторія Дзюма

• Юрисконсульт, науковиця, експертка з правового супроводу бізнесу.
• Має ступені бакалавра та магістра права, здобуті у Львівському державному університеті внутрішніх справ.
• Як практикуючий юрисконсульт, Вікторія надає широкий спектр послуг: від розробки договорів та правового супроводу юридичних осіб до консультацій із кадрових питань та взаємодії з державними органами.
• Окрім практичної роботи, Вікторія займається лекторською діяльністю. Вона прагне зробити правові процеси доступними та зрозумілими, поєднуючи теоретичні знання з реальними кейсами, що дозволяє бізнесу ефективно використовувати отримані юридичні інструменти.

Кваліфікація: Business Security Management

Формулювання в дипломі: The Diploma of Business Security Managemen

Диплом: DipBSM