Управлінський облік і бюджетування

Цільова аудиторія

менеджерам середнього і топ-рівнів, керівникам фінансових підрозділів, головним бухгалтерам, співробітникам фінансово-економічних служб, власникам малого та середнього бізнесу

Ціль заходу

отримати навички управління фінансовими потоками підприємства, впровадження і ведення управлінського обліку на практиці;  опанувати тонкощі бюджетного процесу, у тому числі навчитись формувати бюджети усіх рівнів, контролювати їх виконання і досягати поставлених цілей

Програма

1. Фінансова система підприємства

• Логіка руху фінансових ресурсів

• Організація фінансової системи для підвищення керованості підприємством

• Учасники процесу прийняття фінансових рішень

• Основні терміни та поняття у сфері управління фінансам

2. Як організувати управлінський облік

• Фінансова структура підприємства

• Принципи визначення центрів витрат, доходів і прибутку

3. Класифікація витрат

• Класифікація витрат для визначення собівартості, фінансових результатів, управлінських рішень, контролю і регулювання

4. Використання даних собівартості для прогнозування витрат і прибутку

• Аналіз беззбитковості

• Ціноутворення

• Планування прибутку

• Операційний важіль

• Аналіз залежності «витрати – обсяг – прибуток»

• Політика ціноутворення в залежності від стратегічної позиції підприємства

5. Розподіл відповідальності за витратами

• Розподіл відповідальності за витрати між:

  • напрямками бізнесу

  • підрозділами

• Бюджетна система підприємства як інструмент розподілу і закріплення відповідальності за витрати

6. Планування та бюджетування на підприємстві

• Види бюджетів: операційний, генеральний

• Спеціальні та допоміжні бюджети

• Форма надання бюджету

• Процеси і процедури бюджетування

• Формування бюджету «знизу вгору» і «зверху вниз»

• Звітність та документообіг з бюджетування

7. Фінансова модель основних бюджетів

• Бюджетування діяльності:

  • продажів

  • комерційних витрат

  • закупівель

  • складу

  • оплати праці

  • транспортних витрат

  • адміністративних витрат

  • податків

  • інвестицій і капітальних вкладень

• Моделі фінансових бюджетів

• Використання нормативних витрат: види нормативів, розрахунок і аналіз нормативів

8. Практика складання бюджету

• Складання бюджету дистриб’юторської компанії

• Особливості складання бюджету торгового підприємства

• Бюджетування окремих підрозділів підприємства: департаментів маркетингу, продажів, закупівель, IT департаменту, виробничого, транспортного відділів, складу, філії

9. Управлінський облік і бюджетний контроль

• Поняття «гнучкого» та «жорсткого» бюджету

• «Ковзне» бюджетування

• Контроль за виконанням бюджету

• План-факторний аналіз відхилень

• Механізми і процедури дій по бюджетним відхиленням

• Зв’язок KPI, бюджетів витрат і нормативів

10. Основні інструменти фінансового аналізу, що відображають ключовий результат діяльності підприємства

• Критерії оцінки діяльності підрозділів

• Основні фінансові коефіцієнти, що відображають ключовий результат діяльності підприємства

• Вимірювання результатів діяльності підрозділу в загальному результаті діяльності підприємства

11. Психологічні та кадрові проблеми в управлінні витратами, впровадженні бюджетування та контролінгу

• Внутрішня мотивація на основі внутрішньої відповідальності та зовнішньої фінансової

• Мотивація центрів:

  • витрат

  • прибутку та доходів

  • інвестицій

• Ув’язка інтересів власників і працівників

• Впровадження системи «Дій як власник»

Додаткова інформація

Після закінчення навчання кожен учасник отримує іменний сертифікат

Бонуси

• розв’язки завдань

• перелік літератури на тему тренінгу

• Положення про бюджетування

• Положення про управлінський облік

• приклади форм основних бюджетів компанії

• приклад Структури бюджетів для виробничого та дистриб’юторського підприємств

• приклад Фінансової структури компанії

• робочий Excel-файл «Прогнозування продажів», призначений для отримання прогнозного рівня продажів шістьма методами прогнозування

• робочий Excel-файл «Аналіз витрат», призначений для аналізу витрат методом регресійного аналізу

• консалтинговий супровід протягом двох тижнів після закінчення тренінгу