Мінімізація, оптимізація та планування податку на прибуток, ПДВ та ПДФО/військового збору: як зберегти кошти підприємства, не порушуючи податкового законодавства

Вебінар про мінімізацію та оптимізацію податків у 2025 році. Ви дізнаєтеся, як уникнути типових помилок, законно зменшити навантаження на бізнес, заощадити кошти та ефективно працювати з обіговими коштами, активами, боргами й персоналом.

Мінімізація податків оптимізація податків – законний шлях зменшити навантаження на бізнес у 2025 році. Цей вебінар допоможе уникнути типових помилок і зекономити кошти.Програма вебінару

День перший (29 вересня)

1. Операції з обіговими коштами та з мінімальним податковим навантаженням

• Безвідсоткова поворотна фінансова допомога від засновників і не тільки:
  • Допомога з терміном повернення більше 1 року – проблематична операція при перевірці! Як уникнути дисконтування, використовуючи умови договору.
  • Фіндопомога від підприємців-платників єдиного податку. Чим ця операція «не подобається» податківцям. Варіанти уникнення небезпек.
  • Фіндопомога, надана фізичним особам (строки, умови повернення, особливості списання/прощення боргу).
• Безповоротна фінансова допомога між платниками податків – пов’язаними особами. Як уникнути втрати податкових витрат тому, хто надає допомогу.
• Операції з надання/отримання забезпечень та гарантій:
  • Коли податково вигідно застосовувати такі операції.
  • Як правильно сформулювати умови договорів, аби уникнути нарахування ПДВ.
• Штрафні санкції (неустойка, пеня, відшкодування шкоди) в обліку:
  • Дата визнання доходів/витрат в періоді отримання/сплати коштів.
  • Вплив формулювань договору на наявність/відсутність ПДВ.
• «Заміна» передоплати на поворотну/безповоротну фінансову допомогу:
  • Яке «підводне каміння» існує в частині ПДВ. Аналіз позиції податківців.

2. Безоплатне надання товарів, послуг

• Загальні правила оподаткування ПДВ та податком на прибуток. Чи завжди це невигідно?
• Безоплатна передача в межах реклами чи маркетингу – коли не нараховується ПДВ.
• Передача в межах «військової допомоги». Податкові пільги і умови застосування.
• Подарунки фізособам – правильний розрахунок бази для ПДФО та військового збору.
• Благодійні витрати неприбутковим організаціям при відсутності прибутку.

3. Операції з необоротними активами

• «Легалізація» необоротних активів: знайти чи отримати в подарунок?
• Дооцінка основних засобів для збільшення чистих активів та витрат.
• Продаж необоротних активів (навіть за мінімальними цінами):
  • Що зробити до продажу для зниження податків.
  • Чи потрібна оцінка майна? Альтернативи дорогим оцінкам.
• Ліквідація/списання з вигодою для витрат і ПДВ:
  • Різниця між ліквідацією та списанням.
  • Списання зруйнованого майна – документування та оподаткування.

4. Операції з запасами (товарами, сировиною, матеріалами)

• Перейменування товару на етапі придбання або продажу.
• Продаж з прив’язкою до валюти – застереження в договорах.
• Уцінка та списання:
  • Облік уцінки за стандартами та вплив на податки.
  • Чи вигідна уцінка товарів, пошкоджених під час війни?
  • Інші варіанти замість уцінки.

День другий (30 вересня)

1. Операції з заборгованостями

• Непогашені борги через війну – створення резервів і документальне оформлення.
• Прощення боргу покупцям/позичальникам – можливі ризики і податкові витрати.
• Прощення боргу власником – вплив на облік, проценти, оформлення.
• Списання кредиторської заборгованості:
  • Визначення моменту списання, як його відстрочити.
  • Коригування ПДВ: коли і як його правильно зробити.
• Валютна заборгованість перед нерезидентами – як уникнути курсових різниць.
• Непогашена дебіторка від нерезидента – уникнення штрафів і пені.

2. Реорганізація підприємств

Як спосіб «позбутися» активів/зобов'язань без податкових наслідків по ПДВ. Особливості контролю з боку податківців.

3. Операції для економії на ПДФО та військовому зборі

• Допомога на лікування як альтернатива подарункам.
• Благодійна допомога – цільова і нецільова:
  • Кому і скільки можна надавати.
  • Як правильно оформити первинні документи.
• Добові замість зарплати – як оформити вигідно.
• Користування майном фізособи:
  • Оренда чи компенсація – юридичне оформлення і оподаткування.
  • Позичка – плюси, мінуси та нюанси.

4. Як уникнути «мобілізаційного обліку» працівників

Законні способи не допустити включення працівників до обліку військоматами.

Повернутись на головну сторінку