Податкова практика України

Період підготовки: 04.12.2024 - 26.12.2024

Детальна програма курсу:

МОДУЛЬ 1. Податкова практика

1. Податкове адміністрування в Україні

• Права та обов'язки органів ДПС
• Облік платників податків
• Первинні документи в житті бізнесу
• Податкове зобов'язання та сплата узгодженного податкового зобов'язання
• Податковий період
• Особливості різних видів перевірок та підстави їх проведення
• Форма 20-ОПП
• Надання документів перевіряючим, оформлення результатів перевірки
• Податкове повідомлення-рішення, податкова вимога
• Строки давності та штрафні санкції
• Пеня: хто обраховує, як її обчислювати та сплачувати
• Які перевірки можуть проводити податківці

2. Податок на прибуток

• Хто є платником податку на прибуток
• База оподаткування та ставки податку, об’єкт оподаткування
• Порядок обчислення податку на прибуток підприємств
• Наказ про облікову політику і її ключові аспекти, що впливають на фінансовий результат
• Різниці, які виникають при нарахуванні амортизації необоротних активів
• Різниці, що виникають при формуванні резервів (забезпечень)
• Різниці, які виникають при здійсненні фінансових операцій
• Різниці щодо операцій з продажу або іншого відчуження цінних паперів, а також операцій з інвестиційною нерухомістю і біологічними активами, які оцінюються за справедливою вартістю
• Звільнення від оподаткування податком на прибуток
• Збитки минулих періодів
• Форми фінансової звітності та декларація з податку на прибутку: точки дотику

Практичні кейси:

• Обчислення податкових різниць та податкові різниці для різних категорій платників
• Працюємо зі збитками минулих періодів
• Виправляємо помилки в облікових регістрах, у фінансовій та податковій звітності

3. Постійні представництва

• Реєстрація та облік нерезидентів
• Організовуємо роботу з нерезидентами
• Обраховуємо прибуток постійного представництва до оподаткування
• Постійне представництво звітує: яка форма звітності і куди звітуємо

Практичні кейси:

• Ризики виникнення постійного представництва
• Приклад звітування

 Контрольовані операції

• Алгоритм ідентифікації та критерії контрольованих операцій
• Контрольовані операції із сировинними товарами
• Попереднє узгодження ціноутворення
• Ділова мета та інші коригування з ТЦУ вплив на податкову і фінансову звітність
• Звітність по контрольованим операціям
• Контрольно-перевірочна робота з питань ТЦУ та судова практика
• Використання аудиторського звіту під час здійснення податкового контролю з питань ТЦУ

Практичні кейси:

• Практика податкових перевірок по ТЦУ

4. Конструктивні дивіденди

• Визначення конструктивних дивідендів
• Оподаткування конструктивних дивідендів у різних ситуаціях, порядок та строки сплати
• Вплив договорів про уникнення подвійного оподаткування на обрахунок суми конструктивних дивідендів
• Аналіз практичних ситуацій  

Контрольовані іноземні компанії

• Визначення та ключові характеристики контролю над КІК
• Структурування та переструктурування права власності
• Податкові коригування прибутку КІК
• Облік та звітність КІК
• Оподаткування дивідендів та нерозподіленого прибутку КІК
• Методи податкового контролю КІК
• Штрафи та відповідальність контролера КІК

Практичні кейси:

• Практичний приклад оподаткування дивідендів та нерозподіленого прибутку КІК

5. Податок на додану вартість

• Хто є платниками ПДВ
• Обов'язкова і добровільна реєстрація платником ПДВ
• Підстави для анулювання реєстрації та її наслідки
• Об'єкт оподаткування
• Місце постачання товарів та послуг
• Дата виникнення податкових зобов'язань та визначення бази оподаткування
• Податкова накладна
• Коригування податкових зобов'язань та розрахунок-коригування
• Різні категорії операцій: оподатковувані, неоподатковувані, звільненні
• Податковий кредит: дата виникнення та підстави
• Компенсуючі податкові зобов'язання
• Електронне адміністрування ПДВ
• Порядок складання декларації з ПДВ

Практичні кейси:

• Працюємо із декларацією з ПДВ

6. Податок на доходи фізичних осіб, військовий збір та єдиний соціальний внесок

• Нарахування та виплата доходів фізичних осіб
• ПДФО: оподатковуваний дохід, об'єкт, ставки, податкова соціальна пільга, оподаткування заробітної плати
• Військовий збір: база оподаткування, оподатковувані/неоподатковувані доходи, звітність
• ЄСВ: категорії застрахованих осіб, база нарахування, звітність та штрафні санкції

7. Єдиний податок

• Вибір ЄП як системи оподаткування
• Критерії віднесення до різних груп та особливості первинної реєстрації як суб’єкта підприємницької діяльності
• Обчислення доходів з метою оподаткування і визначення граничного обсягу доходу.
• Зміна групи ЄП: право і обов’язок
• Наслідки переходу на загальну систему оподаткування
• Штрафні санкції за порушення критерії для ЄП
• Міграція з загальної системи на ЄП і назад: як скласти податкову і фінансову звітність

Практичні кейси:

• Приймаємо рішення у конкретних ситуаціях що вибрати: ЄП з ПДВ чи без ПДВ?
• Складаємо декларацію єдиноподатника

8. Загальна система оподаткування для підприємців

• Перехід на загальну систему оподаткування
• Оподаткування та ведення обліку ФОП на загальній системі оподаткування
• Критерії відповідальності для визнання витрат
• Алгоритм обчислення ПДФО, військового збору та ЄСВ при річному розрахунку
• Заповнення книги обліку доходів і витрат

Практичні кейси:

• Складаємо декларацію загальносистемника

РРО/ПРРО

• Які розрахунки вимагають застосування РРО/ПРРО
• Що є розрахунковою операцією, в тому числі при дистанційних розрахунках
• Реалізація товарів в інтернеті та розрахунок карткою

9. Акцизний податок

• Хто є платниками акцизного податку, їх реєстрація
• Об'єкти, ставки акцизного податку
• Порядок і терміни оплати
• Акцизна накладна та система електронного адміністрування пального

Екологічний податок

• Хто є платником екологічного податку
• Об'єкти та ставки екологічного податку
• Тонкощі заповнення звітності

Транспортний податок

• Платники транспортного податку
• Ставки та об'єкти оподаткування
• Нюанси заповнення звітності

 Рентна плата

• Склад рентної плати
• База та об'єкт оподаткування
• Платники рентної плати
• Подання декларації і строки сплати рентної плати

Плата за землю

• Платники плати за землю
• Об'єкти та база оподаткування
• Порядок обчислення плати за землю
• Мінімальне податкове зобов’язання щодо земельної ділянки: хто його має обраховувати і як звітувати

10. Режим "Дія Сіті"

• Критерії, умови статусу набуття, процедурні питання
• Особливі правила оподаткування резидентів такого статусу: податок на прибуток чи податок на виведений капітал - коли що вигідно?
• Можливість обрання моделі співпраці із фізичними особами: гіг-контракт, трудовий договір, цивільно-правовий договір з ФОП

МОДУЛЬ 2. Організаційна методика податкового консультування, податковий аудит та податкова безпека

11. Податковий консалтинг

• Суть податкового консалтингу: що від консалтингу очікує отримати бізнес і які найпоширеніші запити - до чого слід бути готовим консультанту. Сертифікація податкового консультанта. Де проходить межа відповідальності консультанта.

12. Податковий аудит: суть та практика проведення

• Податковий аудит  перед проведенням документальної перевірки податковими органами.
• Податковий аудит: як його ефективно провести виходячи із цілей клієнта, перевірка основних ув'язок податкової та фінансової звітності. 

13. Окремі випадки проведення податкового аудиту

• Податковий аудит при купівлі-продажу підприємства, при зміні бухгалтера.