Податкова звітність 2026, актуальні питання: зміни, найгарячіші облікові питання, прибуток, ПДВ

Цільова аудиторія

Онлайн-семінар практикум для бухгалтерів, головних бухгалтерів, керівників, власників бізнесу, аудиторів

Ціль заходу

Податкова звітність-2026 актуальні питання. Вивчаємо зміни, аналізуємо найгарячіші облікові питання. ПДВ. ПРИБУТОК

Податок на прибуток: Вимоги стандартів бухобліку, які впливають на показники податкового обліку

ПДВ у витратах підприємства. Питання щодо коригування/повернення та складення розрахунків коригування (РК). Здійснення «разових» без-ПДВ операцій. Штрафні санкції за порушення термінів реєстрації податкових накладних

https://proficonsalt.com/events/07-07-26-samarchenko/ 

Програма

https://proficonsalt.com/events/07-07-26-samarchenko/ 

1). Податок на прибуток

Вимоги стандартів бухобліку, які впливають на показники податкового обліку:

• знижки, що надають постачальники;
• переоцінка запасів. Кому та в яких випадках заборонено це робити;
• зміна ліквідаційної вартості та терміну використання необоротних активів.

Формування показників декларації

• Відображення заборгованостей:
• поновлення розрахунку строку позовної давності. Як правильно порахувати момент списання боргу;
• сумнівні та безнадійні борги з причин форс-мажорних обставин (на що спиратись, чим підтверджувати);
• борги, що виникли з нерезидентами з країни-агресора. Як обліковувати, чи можна списати, які документи потрібно мати.

• Відображення операцій по списанню майна (в тому числі необоротних активів), що було:
• знищено, зруйновано;
• передано безоплатно на потреби Збройних сил та/або постраждалим;
• створення резерву на знецінення пошкодженого майна.

• Облік необоротних активів, які тимчасово не використовуються підприємством (в тому числі генераторів і іншого подібного майна). Аналіз можливих проблем з амортизацією

• Відображення в обліку необоротних активів, що їх було вилучено («мобілізовано»):
• як потрібно обліковувати таке майно, чи можна його списати. Облікові наслідки при списанні;
• чи можна амортизувати таке майно, якщо його не списано.

• Аналіз деяких «нестандартних» операцій з майном (користування працівником, втрата, не підтверджена документами тощо)
• Безоплатна оренда та інші послуги, що надаються безоплатно:
• відображення в обліку обох сторін-суб’єктів підприємницької діяльності

2). Податок на додану вартість

• ПДВ у витратах підприємства:
• визначати момент списання ПДВ в конкретних випадках;
• намагання податкових органів позбавити підприємства витрат;
• як та які документи треба оформити, аби захистити витрати;
• законодавчі аргументи захисту.

• Питання щодо коригування/повернення та складення розрахунків коригування (РК), в тому числі:
• в яких випадках треба обґрунтовувати можливість коригування ПДВ та складення РК;
• необхідність коригування ПДВ після сплину 1095 днів від дати операції. Можливі альтернативні варіанти «відкоригувати» ПДВ;
• порядок визначення дати складення РК (в тому числі в нестандартних ситуаціях);
• взаємовідносини з контрагентом, який на момент коригування ПДВ вже не є платником;
• повернення оплаченого товару покупцем-платником ПДВ. Які варіанти складення (або не складення) РК існують. Оновлення та фіскалізація позиції податківців;
• повернення товару кінцевим споживачем. Нюанси для роздрібної торгівлі;
• виправлення помилок в ІПН покупця. Як складати документи, як відображати в декларації.

• Здійснення «разових» без-ПДВ операцій:
• які операції потребують відображення в декларації з ПДВ. Оновлена позиція податківців щодо деяких «нестандартних» операцій
• виключення щодо застосування коефіцієнту «розподілення». Як такі операції впливають на розрахунок коефіцієнту, якщо наявні різні без-ПДВ операції
• загальні правила використання коефіцієнту та нарахування «компенсаційних» зобов’язань
• «чи завжди існує необхідність застосування коефіцієнту в наступних періодах. Фіскальна позиція податківців та наслідки для підприємств при дотриманні цієї позиції

• Штрафні санкції за порушення термінів реєстрації податкових накладних.
• які правила передбачені ПКУ та які можливості мають платники податків аби захистись від штрафів?

• Аналіз окремих операцій, в тому числі:
• отримання відшкодування за пошкоджене майно від страхової компанії та/чи винної особи. Коли виникає необхідність нарахувати ПДВ та як це правильно зробити?
• оплата товарів/послуг третіми особами (в тому числі нерезидентами). Формування податкового кредиту та зобов’язань. Фіскальна позиція податкових органів
• списання заборгованості (в тому числі безнадійної внаслідок воєнних дій) та ПДВ-наслідки:

Додаткова інформація

Онлайн-конференція буде проходити на платформі ZOOM

Дивитися конференцію Ви зможете на будь-якому електронному пристрої (комп'ютер, ноутбук, планшет, телефон) в будь-якому зручному для Вас місці.

В вартість входить: вебінар, нормативні документи по темі, відповіді на Ваші запитання, які надійшли за 3 дня до вебінару, запис вебінару